Zarządzenie Nr 138/2024 Wójta Gminy Rzekuń z dnia 23 grudnia 2024 r. w sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach organizacyjnych Gminy Rzekuń
Treść zarządzenia: Zarzadzenie_Nr_139.pdf
ZARZĄDZENIE NR 139/2024
WÓJTA GMINY RZEKUŃ
z dnia 23 grudnia 2024 r.
w sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy Rzekuń.
Na podstawie art. 30 ust I oraz art. 33 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U.
z 2024 r. poz. 1465 ze zm.) oraz art. 274 ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
(Dz. U. z 2024 r., poz. 1530 ze zm.), w związku z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 4 września 2015 r.
w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (t,j. Dz. U. z 2018 r.,
poz. 506) zarządza się, co następuje:
Ustala się plan audytu wewnętrznego na rok 2025 w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego Zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
ld: 66AIB076-sAF8-4BF0-9DOE-1C5FA4E8D8A8. Podpisany
mgr
sz
Strona I
2.
4.
6.
7.
8.
10.
11.
12.
14.
PLAN AUDYTU NA ROK 2025
Nazwa jednostki
Urząd Gminy w Rzekuniu
Gminna Biblioteka Publiczna w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa w Laskowcu
Szkoła Podstawowa w Dzbeninie
Szkoła Podstawowa w Borawem
Szkoła Podstawowa im. Armii Krajowej w Drwęczy
Szkoła podstawowa w Ołdakach
Przedszkole Samo dowe w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa im. Gen. Józefa Bema w Rzekuniu
Ośrodek Pomo S oleczne• w Rzekuniu
Zakład Obsłu i Gmin w Rzekuniu
Dzienn Dom Senior*" w Rzekuniu
lobek Samo do w Rzekuniu
Centrum Usłu Ws I ch w Rzekuniu
Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 275 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
r. o finansach publicznych (Cyz. LI. z 2017 1 , poz. 2077)
Niepotrzebne skreślić, Działalność obejmuje działalność merytoryczna, Statutowa charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca olkjmuje
ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności rxvdstawo•.vej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.
Skreśli ć.
Kolumnt; 5 należy wypchnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagająca". Wówcză należy "brać odpowiednio: „Gospodarka finansowa"
albo „Zakupy", mieniem”, albo „Systemy informatyczne", albo „Zar4dzanie".
2. Wyniki analią obszarów ryzyka • obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego Z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym
obsnrze
Lp.
8.
10.
12.
13.
17.
18.
19.
20.
22.
Nazwa obszaru
wskazani etn nazN,y jeżeli to
eczne)
Planowanie strate iczne
O ani
zame
Planowanie dochodów i datków
Realizacja dochodów i wydatków
bez odatkÓw
Podatki i o lokalne
Rachunkowość i sprawozdawczość
budżetowa
Dotac•e i subwenc•e
Obs a dłu bli
Pozyskiwanie i wykorzystywanie
środków Unin
Typ obszaru działalności Obszar działalności
Zar
'e funduszami cel
Działalność stawowa
Działalność w m
Działalność odstawowa
podstawowa
Działalność dstawowa
Działalność
Działalność
Działalność ławowa
Działalność
Działalność wspomagająca
Działalność w m
Działalność w m
Działalność dstawowa
Działalność wspomagająca
Działalność podstawowa
ławowa
Działalność
Działalność stawowa
Działalność wspomagająca
Działalność
z dysponowaniem
Środkami, o których
mowa w art. 5 ust. 3
ustawy z dnia
27 sierpnia r.
o finansach ubliczn
Tak
Tak
Tak
Kontrola finansowa
Rozrachunki i rozliczenia
S stem zamówień ubli
mieniem gminy
Gospodarka komunalna i ochrona
środowiska
Nieruchomości komunalne
Konces'e, licenc'e
Obsłu ob ateli
Bezpiec zeń stwo
Z zanie
Pomoc s oleczna i ochrona zdrowia
Opis Obszaru
działalności
WSPO m
Gospodarka finansowa
Gospodarka finanso wa
Gos ka finansowa
Zarządzanie mieniem
Bezpieczeń my
in form
Poziom ryzyka w obszarze
średni
Średni
Średni
Średni
Średni
niski
wy soki
Średni
Średni
Średni
ki
wy soki
Średni
Średni
średni
Średni
Średni
Średni
2
WÓJTA GMINY RZEKUŃ
z dnia 23 grudnia 2024 r.
w sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy Rzekuń.
Na podstawie art. 30 ust I oraz art. 33 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U.
z 2024 r. poz. 1465 ze zm.) oraz art. 274 ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
(Dz. U. z 2024 r., poz. 1530 ze zm.), w związku z rozporządzeniem ministra finansów z dnia 4 września 2015 r.
w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (t,j. Dz. U. z 2018 r.,
poz. 506) zarządza się, co następuje:
Ustala się plan audytu wewnętrznego na rok 2025 w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego Zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
ld: 66AIB076-sAF8-4BF0-9DOE-1C5FA4E8D8A8. Podpisany
mgr
sz
Strona I
2.
4.
6.
7.
8.
10.
11.
12.
14.
PLAN AUDYTU NA ROK 2025
Nazwa jednostki
Urząd Gminy w Rzekuniu
Gminna Biblioteka Publiczna w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa w Laskowcu
Szkoła Podstawowa w Dzbeninie
Szkoła Podstawowa w Borawem
Szkoła Podstawowa im. Armii Krajowej w Drwęczy
Szkoła podstawowa w Ołdakach
Przedszkole Samo dowe w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa im. Gen. Józefa Bema w Rzekuniu
Ośrodek Pomo S oleczne• w Rzekuniu
Zakład Obsłu i Gmin w Rzekuniu
Dzienn Dom Senior*" w Rzekuniu
lobek Samo do w Rzekuniu
Centrum Usłu Ws I ch w Rzekuniu
Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 275 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
r. o finansach publicznych (Cyz. LI. z 2017 1 , poz. 2077)
Niepotrzebne skreślić, Działalność obejmuje działalność merytoryczna, Statutowa charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca olkjmuje
ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności rxvdstawo•.vej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami.
Skreśli ć.
Kolumnt; 5 należy wypchnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: „Działalność Wspomagająca". Wówcză należy "brać odpowiednio: „Gospodarka finansowa"
albo „Zakupy", mieniem”, albo „Systemy informatyczne", albo „Zar4dzanie".
2. Wyniki analią obszarów ryzyka • obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego Z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym
obsnrze
Lp.
8.
10.
12.
13.
17.
18.
19.
20.
22.
Nazwa obszaru
wskazani etn nazN,y jeżeli to
eczne)
Planowanie strate iczne
O ani
zame
Planowanie dochodów i datków
Realizacja dochodów i wydatków
bez odatkÓw
Podatki i o lokalne
Rachunkowość i sprawozdawczość
budżetowa
Dotac•e i subwenc•e
Obs a dłu bli
Pozyskiwanie i wykorzystywanie
środków Unin
Typ obszaru działalności Obszar działalności
Zar
'e funduszami cel
Działalność stawowa
Działalność w m
Działalność odstawowa
podstawowa
Działalność dstawowa
Działalność
Działalność
Działalność ławowa
Działalność
Działalność wspomagająca
Działalność w m
Działalność w m
Działalność dstawowa
Działalność wspomagająca
Działalność podstawowa
ławowa
Działalność
Działalność stawowa
Działalność wspomagająca
Działalność
z dysponowaniem
Środkami, o których
mowa w art. 5 ust. 3
ustawy z dnia
27 sierpnia r.
o finansach ubliczn
Tak
Tak
Tak
Kontrola finansowa
Rozrachunki i rozliczenia
S stem zamówień ubli
mieniem gminy
Gospodarka komunalna i ochrona
środowiska
Nieruchomości komunalne
Konces'e, licenc'e
Obsłu ob ateli
Bezpiec zeń stwo
Z zanie
Pomoc s oleczna i ochrona zdrowia
Opis Obszaru
działalności
WSPO m
Gospodarka finansowa
Gospodarka finanso wa
Gos ka finansowa
Zarządzanie mieniem
Bezpieczeń my
in form
Poziom ryzyka w obszarze
średni
Średni
Średni
Średni
Średni
niski
wy soki
Średni
Średni
Średni
ki
wy soki
Średni
Średni
średni
Średni
Średni
Średni
2