Zarządzenie Nr 143/2025

ZARZĄDZENIE NR 143/2025
WOJTA GMINY RZEKUN
z dnia 30 grudnia 2025 r.
w sprawie ustalenia planu audytu wewnętrznego Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
Organizacyjnych Gminy Rzekuń.
Na podstawie art. 30 ust 1 oraz art. 33 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U.
z 2025 r. poz. 1153) oraz art. 274 ust 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U.
z 2025 r., poz. 1483), w związku z rozporządzeniem finansów z dnia 4 września 2015 r. w sprawie
audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (t,j. Dz. U. z 2018 r., poz. 506) zarządza
się, co następuje:
Ustala się plan audytu wewnętrznego na rok 2026 w Urzędzie Gminy w Rzekuniu oraz jednostkach
organizacyjnych Gminy, w brzmieniu stanowiącym załącznik do niniejszego Zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się audytorowi wewnętrznemu.
Zarządzenie wchodzi w Zycie z dniem podpisania.
mgr
ld: CIS472F9-898D-4A8E-B7C1-C63FDF9A338C. Podpisany
rtosz Podolak
Strona I

Lp.
2.
6.
8.
10.
11.
12.
13.
14.
PLAN AUDYTU NA ROK 2026
Nazwa jednostki
Urząd Gminy w Rzekuniu
Gminna Biblioteka Publiczna w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa w Laskowcu
Szkoła Podstawowa w Dzbeninie
Szkoła Podstawowa w Borawem
Szkoła Podstawowa im. Armii Kra owe• w Drw
Szkoła Podstawowa w Ołdakach
Przedszkole Samorz dowe w Rzekuniu
Szkoła Podstawowa im. Gen. Józefa Bema w Rzekuniu
Ośrodek Pom S leczne• w Rzekuniu
Zakład Obsłu Gmin w Rzekuniu
Dzienn Dom Senior+” w Rzekuniu
Zlobek Samo d w Rzekuniu
Centrum Usł Ws In h w Rzekuniu
Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 275 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009
r. o finansach publicznych (DI, U z 2017 r.. poz. 2077)
Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawmva obejmuje działalność statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagąiąca obejmuje
ogólnie rozumiany zarządzaniajcdnostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządmnie kadranti,
Niepotrzebne skreślić.
Kolumnę 5 należy wypełnić tylko w przypadku wskamnia w kolumnie 3: „Działalność Wspomagająca". Wówczas należy "brać odpowiednio: „Gospodarka finansowa"
albo „Zakupy”, albo „Zarądzenie mieniem", albo albo „Systemy informatyczne", albo „Zarądzanie".

. Wyniki analizy obszarów ryzyka - Obszary działalno'ci jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym
Typ obsmru działalności Obszar działalności
związany
z dysponowaniem
środkami, O których
mowa w art. S ust. 3
ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r.
o finansach ubliczn Ch
3,
6.
11.
12.
14.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
Nazwa obszaru
(zc nazwy j edr•tki. jeżeli to
koni
Planowanie Strate • czne
O anizaca i
dzanie
Planowanie dochodów i datków
Realizacja dochodów i wydatków
z odatków
Podatki o lokalne
Rachunkowość i
budżetowa
Dotac•e i subwenc e
Obsiu dłu
ubliczne
Pozyskiwanie i wykorzystywanie
środków Uni' ch
dzanie funduszami cel
Kontrola finansowa
Rozrachunki i rozliczenia
stem zamówień ublic ch
Inwe c e
Gosł*îdarowanie mieniem gminy
Gospodarka komunalna i ochrona
środ owiska
Nieruchomości komunalne
Konces' e licenc•e
O a ob
Bezpieczeństwo
Z zanie
Pomoc Oleczna i o chrona zdrowia
Działalność
Działalność ws om
Działalność dstawowa
Działał ność pods ławowa
Dzialalność stawowa
Działalność wspomagająca
Działa I noś ć Stawowa
Działalność odstawowa
Działalność po "stawo wa
Działalność
Działalność wspomagająca
Działalność
Działalność w
Działalność
Działalność wspomagająca
Działalność podstawowa
Działalność ławowa
Działalność
Działalność stawowa
Działalność wspomagająca
Działalność w
Działalność odstawowa
Tak
Tak
Opis obszaru
działalności
wspomagającej')
Go spodarka finansowa
Gospodarka finanso wa
Gos ka finanso•ăa
Zarządzanie mien iem
Bezp i cczeństwo/Systemy
poziom ryzyka Obszarze
Średni
Średni
średni
Średni
Średni
Średni
niski
wy soki
soki
średni
Średni
soki
średni
wysoki
średni
średni
Średni
2