Zarządzenie Nr 90/2011 Wójta Gminy Rzekuń z dnia 30 grudnia 2011 roku w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu.
Treść zarządzenia: zarzadzenie_90_2011.pdf
Zarządzenie Nr 90/2011
Wójta Gminy Rzekuń
z dnia 30 grudnia 2011 roku
w sprawie ustalenia Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu.
Na podstawie art. 33 ust. 3 i art. 60 ust 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie
gminnym (tekst jedn. Dz. U. z r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.), art. ust, 1 pkt 2 i 3 oraz
art. 247 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2ff)9 r, o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, 1240)
oraz Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli
zarządczej dla sektora finansów publicznych zarządzam, następuje:
Sl
Celem zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektwłnej kontroli zarządczej
ustalam Regulamin Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu, w brzmieniu stanowiącym
załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy.
Zarządzenie wchodzi w Zycie z dniem I stycznia 2012r.
Godzina
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Nr 90/2011
Wójta Gminy Rzekuń
z dnła 30 grudnia 2011r.
Regulamin Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu
przepisv ogólne:
2.
3.
Sl
Regulamin określa:
'*le i zadania kontroli zarządczej;
elementy systemu kontroli zarządczej;
zakres kontroli finansowej.
Postanowienia regulaminu mają zastosowanie do wewnętrznych komórek organizacyjnych
Urzędu Gminy w Rzekuniu.
Zakres zadań oraz struktura organizacyjna Urzędu Gminy jest określona w Regulaminie
Organizacyjnym UG w Rzekuniu.
Ilekroć mowa o:
1. Wewnętrznej organizacyjnej- oznacza to:
a) referaty
b) Samodzielne stanowiska:
Gminy
pozostałe zgodne z Regulaminem Organizacyjnym Urzędu Gminy w Rzekuniu
c) Urząd Stanu Cywilnego
2. Wójcie- oznacza to Wójta Gminy Rzekuń oraz zwierzchnika służbowego pracowników
Urzędu Gminy.
3. Stanowiskach funkcyjnych- oznacza to: Sekretarza Gminy, Skarbnika Gminy.
Organizacja kontroli zarządczej
Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów
i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, opracowany w c*lu
dostarczenia racjonalrąo zapewnienia co do realizacji celów w następujących obszarach:
2.
3.
4,
5.
6.
zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
skuteczności i efektywności działania;
wiarygodności sprawozdań;
ochrony zasobów:
przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
efektywności i skuteczności przepływu informacji;
7. zarządzania ryzykiem.
System kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu jest to zintegrowany zbiór
elementów i czynności kontrolnych obejmujący:
samokontrolę;
kontrolę funkcjonalną;
kontrolę instytucjonalną
. Istotą wspólną czynności kontrolnych jest szczegółowe zbadanie stanu faktycznego
i porównanie go z obowiązującą dla normą oraz ustalenie odchyleń cd tej normy.
W trakcie czynności kontrolnych ocena stanu faktycznego powinna się
2.
wg następujących kryteriów:
a) poprawność organizacyjna komórki lub stanowiska pracy z punktu widzenia realizowanych
celów (kompetencje, sprawność, prawidłowość i efektywność przyjętych rozwiązań
organizacyjnych i kierunków działania oraz doboru środków w wykonania założonych
zadań);
b) legalność czyli zgodnŔi z obwiązującymi przepisami i normami prawnymi;
c) gospodarność- kontrolowanych zjawisk i procesów gospodarczych i finansowych
z punktu Widzenia efektywności i €owoŚci podejmowanych oraz ich realizacji:
gospodarowanie aktywami jednostki, które przy najniższych nakładach umożliwią
uzyskanie optymalnych efektów;
d) celowość- realizuje się poprzez sprawdzanie, czy Środki finansowe zostały wydatkowane
zgodnie z przeznaczeniem określonym w planie finansovwm;
e) rzetelność- zgcx]nošć dokumentacji ze stanem faktycznym.
2.
3.
4
Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy Urzędu Gminy względu na
zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy.
Samokontrola polega na kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez
pracowników w oparciu o obowiązując* przepisy prawa i obowiązki wynikające
z zakresu czynności służbouwch.
W przypadku ujawnienia nieprawidłowości pracownik dokonujący samokontroli jest
zobowiązany:
podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości;
niezwłocznie poinformować o tych nieprawidłowościach swojego przełożonego.
Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zotm'viązany
jest podjąć niezwłocznie w sprawie dalszego postępowania.
Kontrola funkcjonalna wykonywania jest przez pracowników zatrudnionych na
Wójta Gminy Rzekuń
z dnia 30 grudnia 2011 roku
w sprawie ustalenia Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu.
Na podstawie art. 33 ust. 3 i art. 60 ust 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie
gminnym (tekst jedn. Dz. U. z r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm.), art. ust, 1 pkt 2 i 3 oraz
art. 247 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2ff)9 r, o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, 1240)
oraz Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli
zarządczej dla sektora finansów publicznych zarządzam, następuje:
Sl
Celem zapewnienia funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektwłnej kontroli zarządczej
ustalam Regulamin Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu, w brzmieniu stanowiącym
załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
Wykonanie Zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy.
Zarządzenie wchodzi w Zycie z dniem I stycznia 2012r.
Godzina
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Nr 90/2011
Wójta Gminy Rzekuń
z dnła 30 grudnia 2011r.
Regulamin Kontroli Zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu
przepisv ogólne:
2.
3.
Sl
Regulamin określa:
'*le i zadania kontroli zarządczej;
elementy systemu kontroli zarządczej;
zakres kontroli finansowej.
Postanowienia regulaminu mają zastosowanie do wewnętrznych komórek organizacyjnych
Urzędu Gminy w Rzekuniu.
Zakres zadań oraz struktura organizacyjna Urzędu Gminy jest określona w Regulaminie
Organizacyjnym UG w Rzekuniu.
Ilekroć mowa o:
1. Wewnętrznej organizacyjnej- oznacza to:
a) referaty
b) Samodzielne stanowiska:
Gminy
pozostałe zgodne z Regulaminem Organizacyjnym Urzędu Gminy w Rzekuniu
c) Urząd Stanu Cywilnego
2. Wójcie- oznacza to Wójta Gminy Rzekuń oraz zwierzchnika służbowego pracowników
Urzędu Gminy.
3. Stanowiskach funkcyjnych- oznacza to: Sekretarza Gminy, Skarbnika Gminy.
Organizacja kontroli zarządczej
Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów
i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy, opracowany w c*lu
dostarczenia racjonalrąo zapewnienia co do realizacji celów w następujących obszarach:
2.
3.
4,
5.
6.
zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
skuteczności i efektywności działania;
wiarygodności sprawozdań;
ochrony zasobów:
przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania;
efektywności i skuteczności przepływu informacji;
7. zarządzania ryzykiem.
System kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Rzekuniu jest to zintegrowany zbiór
elementów i czynności kontrolnych obejmujący:
samokontrolę;
kontrolę funkcjonalną;
kontrolę instytucjonalną
. Istotą wspólną czynności kontrolnych jest szczegółowe zbadanie stanu faktycznego
i porównanie go z obowiązującą dla normą oraz ustalenie odchyleń cd tej normy.
W trakcie czynności kontrolnych ocena stanu faktycznego powinna się
2.
wg następujących kryteriów:
a) poprawność organizacyjna komórki lub stanowiska pracy z punktu widzenia realizowanych
celów (kompetencje, sprawność, prawidłowość i efektywność przyjętych rozwiązań
organizacyjnych i kierunków działania oraz doboru środków w wykonania założonych
zadań);
b) legalność czyli zgodnŔi z obwiązującymi przepisami i normami prawnymi;
c) gospodarność- kontrolowanych zjawisk i procesów gospodarczych i finansowych
z punktu Widzenia efektywności i €owoŚci podejmowanych oraz ich realizacji:
gospodarowanie aktywami jednostki, które przy najniższych nakładach umożliwią
uzyskanie optymalnych efektów;
d) celowość- realizuje się poprzez sprawdzanie, czy Środki finansowe zostały wydatkowane
zgodnie z przeznaczeniem określonym w planie finansovwm;
e) rzetelność- zgcx]nošć dokumentacji ze stanem faktycznym.
2.
3.
4
Do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy Urzędu Gminy względu na
zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy.
Samokontrola polega na kontroli prawidłowości wykonywania własnej pracy przez
pracowników w oparciu o obowiązując* przepisy prawa i obowiązki wynikające
z zakresu czynności służbouwch.
W przypadku ujawnienia nieprawidłowości pracownik dokonujący samokontroli jest
zobowiązany:
podjąć niezbędne działania zmierzające do usunięcia nieprawidłowości;
niezwłocznie poinformować o tych nieprawidłowościach swojego przełożonego.
Przełożony, który został poinformowany o ujawnionych nieprawidłowościach, zotm'viązany
jest podjąć niezwłocznie w sprawie dalszego postępowania.
Kontrola funkcjonalna wykonywania jest przez pracowników zatrudnionych na